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內部控制評價服務
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內部控制評價服務

1、概述

內部控制評價是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價,形成評價結論,出具評價報告的過程。內部控制評價的主體是董事會或類似的權力機構,是指董事會或類似的權力機構是內部控制設計和運行的責任主體。董事會可指定審計委員會來承擔對內部控制評價的組織、領導、監督職責,并通過授權內部審計部門或獨立的內部控制評價機構執行內部控制評價的具體工作,但董事會仍對內部控制評價承擔最終的責任,對內部控制評價報告的真實性負責。

2、依據

《企業內部控制基本規范》

《企業內部控制應用指引》、《內部控制評價指引》

《內部控制手冊》

《內部控制相關制度文件》

3、方式

(1)評價準備:組建內控評價小組,編制內控評價底稿,開展內控評價啟動會;

(2)現場測試:項目小組赴現場進行穿行測試,填寫內控評價底稿,識別內控缺陷,編制內控缺陷清單;

(3)溝通匯報:對內控缺陷清單與客戶方進行溝通確認,確定內控缺陷等級及整改方案;

(4)編制報告:完成對內部控制缺陷的認定和分析后,內控評價項目組以匯總的評價結果和認定的內部控制缺陷為基礎,綜合內部控制工作整體情況,客觀、公正、完整地編制各家公司內控自評價報告。

4、成果

《內部控制評價報告》

5、價值

(1)幫助企業識別內部控制缺陷并落實整改;

(2)滿足外部監管機構要求,促進內控體系不斷完善;

(3)規范內部管理,降低管理成本,防范經營風險,提升管理效率。

6、適合企業:各企業事業單位。


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